Fiscale voordelen kennen is de sleutel tot succes
Starten in bijberoep is een populaire manier om een ondernemersdroom te realiseren zonder de zekerheid van een vaste job op te geven. Hoewel de drempel laag is, zijn de fiscale verplichtingen en optimalisatiemogelijkheden complex. Veel starters laten geld liggen omdat ze niet precies weten welke kosten aftrekbaar zijn en hoe ze hun vennootschapsvorm (of gebrek daaraan) optimaal kunnen benutten.
Als bijberoeper word je in principe belast op je nettowinst, wat betekent dat je alle beroepskosten mag aftrekken van je inkomsten. Het correct bijhouden en verantwoorden van deze kosten is cruciaal voor het minimaliseren van je belastingdruk.
Welke kosten mag je als bijberoeper aftrekken?
De algemene regel is dat kosten aftrekbaar zijn als ze noodzakelijk zijn om je activiteit uit te oefenen en de inkomsten te verwerven of te behouden. Dit gaat verder dan de voor de hand liggende uitgaven zoals grondstoffen of specifieke software. Denk ook aan de indirecte kosten die je wellicht deelt met je privéleven.
Aftrekbaarheid van kantoor- en huisvestingskosten
Wanneer je vanuit huis werkt, kun je een deel van je woningkosten als beroepskost opvoeren. Dit omvat een percentage van huur of hypotheekrente, onroerende voorheffing, verzekeringen en nutsvoorzieningen (elektriciteit, internet). Dit percentage moet realistisch zijn en overeenkomen met de oppervlakte die je uitsluitend voor je bijberoep gebruikt. Een vuistregel is vaak 10 tot 20 procent, maar dit hangt sterk af van je specifieke situatie.
Optimalisatie van mobiliteitskosten
Als bijberoeper maak je vaak verplaatsingen voor klanten of leveranciers. De aftrekbaarheid van autokosten in België is complex en afhankelijk van de CO2-uitstoot van de wagen. Houd een gedetailleerde kilometeradministratie bij. Als je investeert in een elektrische fiets voor professioneel gebruik, is deze vaak 100% aftrekbaar, wat een significant voordeel oplevert voor je persoonlijke lifestyle en je portemonnee.
Het belang van de sociale bijdragen
Als bijberoeper ben je verplicht sociale bijdragen te betalen. Dit bedrag is initieel forfaitair, maar wordt later definitief berekend op je netto belastbaar inkomen. Het goede nieuws is dat deze sociale bijdragen volledig aftrekbaar zijn als beroepskost. Door proactief hogere sociale bijdragen te betalen als je weet dat je winst hoog zal zijn, verlaag je je belastbare basis in de personenbelasting, wat leidt tot een dubbel voordeel in je financiële planning.
Regelmatig overleg met een boekhouder gespecialiseerd in bijberoepen is geen overbodige luxe. Zij kunnen je helpen om binnen de Belgische wetgeving het maximale uit je aftrekposten te halen, waardoor je netto winst aanzienlijk toeneemt en je meer financiële vrijheid creëert.
