Koop je in België aandelen voor €5.000, dan betaal je daarop €17,50 beurstaks. Het tarief voor gewone aandelen is namelijk 0,35 procent per transactie, en 0,35 procent van €5.000 is €17,50. Verkoop je diezelfde aandelen later, dan betaal je opnieuw beurstaks over het bedrag dat je dan ontvangt.
Wat is de beurstaks precies?
De beurstaks, officieel de taks op beursverrichtingen (TOB), is een belasting die je betaalt op het kopen en verkopen van effecten via een tussenpersoon, zoals een bank of een broker. De taks hangt af van de waarde van de transactie en het soort product dat je koopt. Anders dan de meerwaarde, waarover in de afgelopen jaren veel te doen is geweest, betaal je de beurstaks altijd, ook als je op een belegging verlies maakt.
De beurstaks wordt in de regel automatisch ingehouden door je Belgische bank of broker en verschijnt op je orderbevestiging. Ze zit dus niet verstopt in de kosten, maar komt als aparte regel boven op de makelaarscommissie.
De drie tarieven op een rij
Voor de meeste beleggers zijn er drie tarieven van belang. De bedragen hieronder zijn de tarieven die tot nu toe gelden; controleer ze altijd nog even bij je broker of bij de FOD Financiën, want regels rond de belasting op beleggingen kunnen veranderen.
| Soort belegging | Tarief | Maximum per transactie |
|---|---|---|
| Obligaties en uitkeringsfondsen | 0,12 procent | €1.300 |
| Aandelen en beursgenoteerde ETF's met kapitalisatie | 0,35 procent | €1.600 |
| Kapitalisatiefondsen (niet beursgenoteerd) | 1,32 procent | €4.000 |
Het verschil tussen die tarieven is aanzienlijk. Voor €5.000 aan belegging betaal je €6 bij het laagste tarief, €17,50 bij het middelste en €66 bij het hoogste. Wie vooral in kapitalisatiefondsen belegt, merkt dat dus direct in zijn rendement.
Rekenvoorbeelden
Eenmalig kopen en later verkopen
Stel dat je vandaag aandelen koopt voor €5.000. De beurstaks is €17,50. Over vijf jaar zijn die aandelen €6.500 waard en verkoop je ze. Dan betaal je 0,35 procent van €6.500, ofwel €22,75. In totaal heb je €40,25 aan beurstaks betaald, wat ongeveer 0,8 procent van je oorspronkelijke inleg is.
Maandelijks sparen in kleine bedragen
Wie iedere maand €200 in aandelen stopt, betaalt per aankoop €0,70 beurstaks. Over een jaar zijn dat twaalf aankopen en dus €8,40 beurstaks. Dat klinkt weinig, maar als je broker daarnaast vaste kosten per order rekent, bijvoorbeeld €5, dan weegt die vaste kost veel zwaarder dan de taks. Voor kleine bedragen is de makelaarscommissie dus vaak belangrijker dan de beurstaks.
Het plafond in actie
Het maximum van €1.600 bij aandelen wordt pas bereikt bij een order van ongeveer €457.000. Voor gewone beleggers speelt dat plafond dus bijna nooit. Bij het tarief van 1,32 procent ligt het plafond van €4.000 bij zo'n €303.000. Ook dat zal je zelden bereiken, maar voor grote portefeuilles is het wel prettig om te weten dat de taks niet onbeperkt oploopt.
Wie betaalt de taks en hoe gaat dat in zijn werk?
Gebruik je een Belgische bank of broker, dan houdt die de beurstaks zelf in en stort ze door aan de belastingdienst. Je hoeft er niets voor te doen. Beleg je via een buitenlandse broker, dan houdt die de taks niet automatisch in. In dat geval moet je zelf aangifte doen en de taks zelf betalen. Wie dat vergeet, kan een boete krijgen, dus houd dit goed in de gaten als je overweegt over te stappen naar een goedkopere buitenlandse aanbieder.
De taks wordt berekend per order. Splits je een aankoop van €5.000 in vijf orders van €1.000, dan blijft de totale taks gelijk, namelijk €17,50. Je bespaart er dus niets mee, terwijl je wel vijf keer vaste kosten kunt betalen.
Andere kosten waar je rekening mee moet houden
De beurstaks is niet de enige kostenpost. Er zijn ook nog het bewaarloon of de rekeningkosten van je bank, de transactiekosten van de broker, en bij dividend de roerende voorheffing, die meestal 30 procent bedraagt. Bij buitenlandse aandelen kan daar nog een buitenlandse bronbelasting bijkomen. Wie alles optelt, ziet vaak dat de beurstaks maar een deel van het totale kostenplaatje vormt.
Een eenvoudige manier om de totale kosten te vergelijken, is door een denkbeeldige belegging van €5.000 door te rekenen bij twee aanbieders. Tel de commissie voor aankoop en verkoop, het bewaarloon voor één jaar, en de beurstaks bij elkaar op. Het verschil kan in de tientallen euro's lopen, en dat is op een kleine belegging al snel een volle procent.
Zo houd je de kosten laag
Kies, als je langetermijnbelegger bent, bij voorkeur voor producten met een laag tarief, zoals uitkeringsfondsen of obligaties, mits ze bij je doel passen. Beleg in grotere bedragen minder vaak in plaats van kleine bedragen heel vaak, zodat de vaste kosten per order meer ruimte krijgen om te dalen. Vergelijk daarnaast brokers op de totale kosten en niet alleen op de commissie.
Houd rekening met het moment van verkopen. Omdat je ook bij een verlies beurstaks betaalt, is het niet verstandig om uit paniek te veel kleine orders te plaatsen. Een afgewogen verkoop is niet alleen rustiger voor je portefeuille, maar ook goedkoper. Voor een definitief antwoord over jouw situatie kun je het beste kijken op de website van de FOD Financiën of terecht bij een erkende financieel adviseur.
