Op een Belgische gereglementeerde spaarrekening met €60.000 en een totale rente van 2 procent betaal je in 2026 ongeveer €27 roerende voorheffing. De rente bedraagt dan €1.200 per jaar. Het eerste deel daarvan, €1.020, is vrijgesteld, en over de resterende €180 houdt de bank 15 procent in. Je houdt dus ongeveer €1.173 over. Heb je minder dan ongeveer €51.000 op je spaarrekening bij 2 procent rente, dan betaal je helemaal niets.
Hoe werkt de vrijstelling van €1.020?
In België is de rente op gereglementeerde spaarrekeningen belast met 15 procent roerende voorheffing, maar niet vanaf de eerste euro. Voor 2026 geldt een vrijstelling tot €1.020 aan rente per persoon. Koppels die een gezamenlijke rekening hebben, krijgen in de praktijk dubbel zoveel vrijstelling, dus €2.040. De bank houdt de belasting zelf in en dat is voor particulieren een eindbelasting: je hoeft de rente daarna niet nog eens met je andere inkomsten op te tellen.
Belangrijk is dat de vrijstelling over alle gereglementeerde spaarrekeningen samen geldt, niet per bank. Spaar je bij twee banken, dan tel je de rente van beide rekeningen op en kom je in totaal maar één keer aan €1.020 vrijstelling. Het is verstandig om dat in de gaten te houden, zodat je geen onaangename verrassing krijgt bij je belastingaangifte.
Rente bestaat uit twee delen
De rente op een Belgische spaarrekening bestaat uit twee delen: de basisrente en de getrouwheidspremie. De basisrente is de rente die je elk jaar krijgt voor het geld op je rekening. De getrouwheidspremie krijg je als je het geld minstens 12 maanden onaangeroerd laat staan. Beide delen tellen mee voor de vrijstelling. Bij de meeste banken ligt de totale rente in 2026 rond de 1 tot 2,5 procent, al verschilt het per aanbieder en verandert het regelmatig. Kijk dus altijd naar de actuele cijfers van je eigen bank voordat je uitrekent wat jij betaalt.
Rekenvoorbeelden bij verschillende bedragen
Hieronder zie je wat de belasting wordt als je alleen een gereglementeerde spaarrekening hebt en de rente 2 procent bedraagt. De vrijstelling is €1.020.
| Saldo | Rente per jaar | Belastbaar | Belasting (15%) | Netto rente |
|---|---|---|---|---|
| €30.000 | €600 | €0 | €0 | €600 |
| €50.000 | €1.000 | €0 | €0 | €1.000 |
| €60.000 | €1.200 | €180 | €27 | €1.173 |
| €100.000 | €2.000 | €980 | €147 | €1.853 |
Je ziet dat de belasting pas een rol gaat spelen als je rond de €51.000 komt. Het bedrag waarop je belasting betaalt, groeit daarna lineair mee: elke extra €1.000 rente boven de grens kost je €150.
Wat als de rente lager is dan 2 procent?
De rente verandert regelmatig. Stel dat je bank 1,5 procent biedt en je hebt €100.000 gespaard. De rente is dan €1.500 en de belastbare rente €480. Je betaalt €72 belasting, en houdt €1.428 over. Is de rente 2,5 procent, dan gaat het om €2.500 rente, €1.480 belastbaar en €222 belasting. De rente heeft dus veel invloed op de grens waarboven je belasting betaalt. Bij 1,5 procent kun je ongeveer €68.000 sparen zonder belasting, bij 2,5 procent ongeveer €40.800.
Spaar je met een partner?
Heb je met je partner een gezamenlijke rekening, dan geldt de vrijstelling per persoon. Een rekening met €120.000 en 2 procent rente levert €2.400 rente op, waarvan €2.040 is vrijgesteld. Je betaalt dan maar 15 procent van €360, oftewel €54. Had één partner alles op zijn of haar naam gehad, dan was dat 15 procent van €1.380, oftewel ruim €207. Controleer bij je bank hoe de vrijstelling bij een gezamenlijke rekening precies wordt toegepast.
Wat zijn niet-gereglementeerde rekeningen?
Niet elke rekening valt onder de gunstige regeling. Een termijnrekening, een kasbon of een spaarrekening in het buitenland heeft vaak andere regels. Bij een termijnrekening bij een Belgische bank betaal je meestal 30 procent roerende voorheffing op de rente, zonder vrijstelling. Een buitenlandse rekening moet je zelf aangeven in je belastingaangifte. Wie veel spaargeld heeft en het slim wil spreiden, doet er goed aan om de voorwaarden van elk product te vergelijken.
Wanneer merk je de belasting?
De bank houdt de roerende voorheffing in op het moment dat de rente wordt bijgeschreven. Je ziet op je rekeninguittreksel het netto bedrag, en op het jaaroverzicht van je bank staat hoeveel er is ingehouden. Staat er geen inhouding, dan is je rente van het jaar lager dan de vrijstelling gebleven.
Bewaar de jaaroverzichten van al je rekeningen, vooral als je bij meerdere banken spaart. Zo kun je in je aangifte aantonen hoeveel rente je in totaal hebt ontvangen en hoeveel belasting al is ingehouden.
Veelgemaakte fouten bij het berekenen
De eerste fout is dat mensen het saldo en de rente door elkaar halen. De vrijstelling van €1.020 gaat over de ontvangen rente, niet over het bedrag dat je hebt gespaard. Een tweede fout is dat men vergeet dat de getrouwheidspremie ook meetelt. Wie bij 1 procent basisrente en 1 procent premie denkt dat hij maar 1 procent rente krijgt, rekent te laag. Een derde fout is dat men alleen naar de hoofdrekening kijkt en andere gereglementeerde spaarrekeningen vergeet. Controleer je eigen situatie altijd bij je bank.
Zo houd je de belasting laag
Voor wie net boven de grens zit, loont het om na te denken over een alternatief voor het overschot. Je kunt bijvoorbeeld een deel van het geld in een tak 21-verzekering stoppen of in een beleggingsfonds. Daar zitten wel andere kosten en risico's aan, dus het is geen automatische winst. Voor de meeste spaarders is het simpelste advies: hou je totale rente in de gaten, spreid het geld over twee namen als dat kan, en laat een deel op je rekening staan voor onverwachte uitgaven.
Wil je het exact weten, tel dan elk jaar in januari de rente van alle gereglementeerde rekeningen bij elkaar op, trek er €1.020 van af en vermenigvuldig het resultaat met 0,15. Met die ene rekensom weet je precies wat je bank je in rekening brengt. Ik ben geen belastingadviseur, dus twijfel je over je situatie, vraag dan advies bij je bank of een fiscalist.
