De unieke positie van het bijberoep in België
Het starten van een eigen zaak klinkt ambitieus, maar de Belgische wetgeving biedt een uniek opstapje voor wie de sprong (nog) niet volledig durft te wagen: het bijberoep. Dit is het ideale vehikel voor ondernemende Belgen om hun passie of expertise te monetariseren, terwijl de zekerheid van een hoofdinkomen behouden blijft. Maar naast de flexibiliteit en de lage drempel, biedt het statuut als zelfstandige in bijberoep ook enkele zeer interessante fiscale en sociale voordelen die vaak over het hoofd worden gezien. Deze voordelen maken het extra aantrekkelijk om een idee te testen en om te zetten in een rendabele nevenactiviteit.
Fiscale voordelen ontrafeld
De fiscale structuur van het bijberoep is ontworpen om startende ondernemers te ontlasten. Door slim gebruik te maken van de regels, kan de fiscale druk aanzienlijk worden verlaagd, wat direct ten goede komt aan de winstgevendheid van de activiteit.
Lagere sociale bijdragen in de startfase
Een van de meest aantrekkelijke elementen is de manier waarop de sociale bijdragen worden berekend. Als zelfstandige in bijberoep betaal je sociale bijdragen op basis van je netto belastbaar inkomen uit die activiteit. Het grote voordeel is de drempel voor vrijstelling. Wanneer je netto belastbaar jaarinkomen uit het bijberoep onder een vastgestelde drempel (die jaarlijks wordt geïndexeerd, maar momenteel rond de 1860 euro ligt) blijft, ben je vrijgesteld van sociale bijdragen. Dit betekent dat je de eerste inkomsten volledig kunt behouden, zonder dat hierop sociale lasten moeten worden afgedragen. Dit is een essentiële financiële buffer voor beginnende ondernemers die hun zaak rustig willen opbouwen.
Aftrekbaarheid van beroepskosten
Alle kosten die je maakt om je bijberoep uit te oefenen en om inkomsten te genereren, zijn in principe aftrekbaar. Dit is een standaardvoordeel voor elke zelfstandige, maar wordt vaak onderschat in het kader van een bijberoep. Denk hierbij aan de aankoop van een nieuwe laptop, marketingkosten, de huur van een coworkingruimte, of de kosten voor specifieke opleidingen. Door deze kosten in te brengen, verlaag je je netto belastbaar inkomen, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. Dit principe maakt het mogelijk om essentiële investeringen te doen die anders uit je privébudget zouden moeten komen, wat een aanzienlijke fiscale besparing oplevert.
De combinatie met btw-vrijstelling
Als jouw omzet uit het bijberoep per kalenderjaar de grens van 25.000 euro niet overschrijdt, kom je in aanmerking voor de ‘kleine ondernemingsregeling’ voor de btw. Dit is een administratieve vereenvoudiging waarbij je geen btw hoeft aan te rekenen op jouw facturen en ook geen periodieke btw-aangiften moet indienen. Dit bespaart niet alleen veel tijd en moeite, maar maakt jouw diensten of producten in de business-to-consumer (B2C) markt potentieel ook goedkoper dan die van btw-plichtige concurrenten. Hoewel je dan de betaalde btw op je aankopen niet kunt recupereren, weegt de administratieve lastenverlichting voor de meeste startende ondernemers zwaar door.
Groeien zonder financieel risico
Het bijberoep fungeert als een perfecte proeftuin. De fiscale voordelen die je geniet in de opstartfase, gecombineerd met de zekerheid van een vast loon, minimaliseren het financiële risico. Dit stelt je in staat om je marktkennis te testen, je prijsstrategie te verfijnen en je cliënteel op te bouwen zonder de druk die een fulltime overstap naar het ondernemerschap met zich meebrengt. Door deze slimme regeling kunnen Belgische ondernemers hun financiële dromen stap voor stap realiseren.
